Liquidität verbessern – in vielen Unternehmen dringend erforderlich. Das Problem vieler KMU besteht jedoch darin, dass sie schlichtweg nicht wissen, an welchen Stellschrauben hierfür drehen müssen, um ihre Liquidität zu steigern.

In diesem Artikel finden Sie eine Menge gut umsetzbarer Tipps mit Maßnahmen zur Verbesserung der Liquidität Ihres Unternehmens.

Inhalt

Liquidität verbessern, Liquidität erhöhen – Bedeutung entsprechender Maßnahmen

Von der Wichtigkeit, die Liquidität zu verbessern

Vielleicht haben Sie bereits unseren Einstiegsartikel zum Thema Liquidität gelesen und durch die Beschäftigung mit Liquiditätskennzahlen eine ganze Menge Theorie aufgesogen. Vielleicht fanden Sie die dort vorgestellten Formeln mega-langweilig. Na gut! Solche Dinge können Sie, wenigstens teilweise, Ihren Beraterinnen und Beratern überlassen.

Entscheidend ist für uns vielmehr, dass Sie sich der Wichtigkeit der Liquidität für Ihr Unternehmen trotz allem – hoffentlich – bewusst sind. Und diese Wichtigkeit verinnerlicht haben.

Deshalb haben wir uns entschlossen, Ihnen zehn praktische Tipps zur Liquiditätsverbesserung an die Hand zu geben. Wir hoffen sehr, dass auch für Sie etwas dabei ist.

Grundsätzliches zur Liquiditätsverbesserung

Liquidität erhöhen: Einfache Prinzipien anwenden

An dieser Stelle kommen wir wieder auf eine Angelegenheit zu sprechen, die Sie unbedingt verinnerlichen müssen. Es mag vielleicht banal klingen:

Sie müssen

  • die Einzahlungen, die Ihr Unternehmen erhält, erhöhen und / oder
  • die Einzahlungen, die Ihr Unternehmen erhält, schneller vereinnahmen.

Außerdem müssen Sie

  • die Auszahlungen, die Ihr Unternehmen leistet, möglichst gering halten und / oder
  • die Auszahlungen, die Ihr Unternehmen leistet, möglichst spät leisten.

Alle Maßnahmen zur Liquiditätsverbesserung basieren auf diesen einfachen Prinzipien.

Liquidität verbessern durch Geschwindigkeit

Wichtig für KMU: Schnell Rechnungen schreiben, Liquidität steigern

Dieser Tipp ist essenziell. In der Praxis unserer Beratung erleben wir leider immer wieder, dass viele KMU ihn nicht beherzigen. Unserer Erfahrung nach schreiben viele kleine und mittlere Unternehmen ihre Rechnungen nicht umgehend nach der Leistungserbringung.

Häufig problematische Verhaltensweisen im Handwerk

Insbesondere im Handwerk begegnen uns immer wieder Menschen, die spitzenmäßige Arbeit leisten und diese nicht schnell genug gegenüber ihren Auftraggebern abrechnen. Und dies oftmals sogar, obwohl sie vor Erbringung der Leistung nicht unerhebliche Materialkosten vorfinanziert haben. Allein diese Vorfinanzierung kostet dann häufig sogar noch so manchen Euro zusätzlich, da hierfür das Bankkonto überzogen werden musste.

Letzteres sollten Sie natürlich ohnehin grundsätzlich vermeiden, heutzutage allein aufgrund der signifikant Zinsen, die in diesem Fall zu Ihren Ungunsten wirken.

Den richtigen Zeitpunkt für die Rechnungsschreibung finden

Grundsätzlich müssen Sie immer daran denken,

  • dass der Zeitpunkt der höchsten Wertschätzung Ihrer Kundinnen und Kunden für Ihre erbrachte Leistung immer derjenige direkt nach deren erfolgreichem Abschluss ist,
  • bei diesen demnach zu diesem Zeitpunkt immer die größte Zahlungswilligkeit bestehen dürfte,
  • in Zahlungsschwierigkeiten steckende Kundinnen und Kunden meist auch Wochen später noch schleppend zahlen würden.

Tipps, die Ihre Liquidität voranbringen können

Fakturieren Sie bitte immer schnellstmöglich nach Leistungserbringung. Vermeiden Sie fragwürdige Rituale:

  • Schreiben Sie Ihre Rechnungen nicht erst dann, wenn Sie schwindende Liquidität auf Ihrem Bankkonto wahrnehmen.
  • Fakturieren Sie nicht nur zu bestimmten Zeitpunkten, die sich in Ihrem Unternehmen etabliert haben (bspw. wöchentliche oder monatliche Rechnungsschreibung).

Vielmehr sollten Sie versuchen, mit Ihren Auftraggebern

  • Vorauszahlungen sowie
  • Abschlagszahlungen nach Arbeitsfortschritt, also nach Fertigstellung der Teilleistungen

zu vereinbaren.

Liquidität verbessern durch Nachdenken

Erfolg steigern: Überlegen Sie sich sinnvolle Zahlungsbedingungen

Über die Zahlungsbedingungen, zu denen Sie Leistungen mit Ihrem Unternehmen erbringen, sollten Sie sich bereits frühzeitig – möglichst bereits vor Betriebseröffnung – intensive Gedanken machen. Mit den Zahlungsbedingungen steuern Sie letztendlich den Zeitpunkt des Zufluss der Einzahlungen Ihrer Kundinnen und Kunden.

Kriterien für die Anwendung von Zahlungsbedingungen

Natürlich hängen Zahlungsbedingungen von verschiedenen Kriterien ab:

Beispielsweise von

  • der Branchenüblichkeit,
  • Ihrer Marktmacht,
  • Verhandlungen zwischen Ihnen und Ihren Kunden,
  • der Kundenfreundlichkeit verschiedener Verfahren.

Denkbar sind u.a. die folgenden Zahlungsbedingungen:

  • Vorauszahlungen,
  • Teilzahlungen im Voraus und nach Fortschritt erledigter Arbeiten,
  • Zahlungen nach vorab vereinbartem Zahlungsplan,
  • Zahlungen mit oder ohne Skonto,
  • Zahlungen per Nachnahme oder per Lastschrifteinzug,
  • Zahlungen mittels EC- oder Kreditkarte und
  • Zahlungen über die Systeme verschiedener Zahlungsdienstanbieter (bspw. PayPal).

Zahlungsbedingungen: Worauf Sie achten sollten

Einzelne Zahlungen sind natürlich mit unterschiedlichen Fristigkeiten kombinierbar. Dies kann sich durchaus positiv auf die Liquidität Ihres Unternehmens auswirken. Hierbei sollten Sie jedoch auf die Praktikabilität achten. Definieren Sie unbedingt einen fixen Rahmen unterschiedlicher Zahlungsbedingungen, den Sie nicht permanent verändern.

In unserer praktischen Erfahrung sind uns bereits Fälle von Unternehmen begegnet, in denen für unterschiedliche Kunden laufend neue Zahlungsziele eingeführt wurden. Dieses Verhalten, nahezu jeden Auftrag mit einem anderen Zahlungsziel abzuwickeln, führt zu einer nicht zu unterschätzenden Unübersichtlichkeit. Diese gilt es hinsichtlich der Liquiditätsthematik unbedingt zu verhindern.

Zahlungsdienstleister: Übertreiben Sie es nicht!

Hinsichtlich der Anzahl der einzubindenden Zahlungsdienstleiter neigen insbesondere Onlinehändler zur Übertreibung. Um es klipp und klar zu sagen: Sie sollten hier keinesfalls jeden neuen Dienstleiter, der gerade neu auf den Markt strebt, in Ihr System einbinden.

Bedenken Sie, dass praktisch für jeden Dienstleister Schnittstellen (u.a. zur Buchführung) eingerichtet werden müssen. Dies kostet Zeit, Geld und ggf. auch Nerven. Beschränken Sie sich auf zwei bis drei Zahlungsdienstleister, mit denen Sie zusammenarbeiten.

Liquiditätsverbesserung durch lästiges Verhalten

Etablieren Sie zur Erhaltung Ihrer Liquidität ein gutes Mahnwesen

Insbesondere in wirtschaftlich schlechten Zeiten ist ein gutes Mahnwesen zur Sicherstellung einer passablen Liquidität unabdingbar. Sie sollten hierauf keinesfalls verzichten und gnadenlos und zeitnah mahnen. Schließlich wollen Sie nicht unter der schlechten Zahlungsmoral Ihrer Kundinnen und Kunden leiden.

Mahnen Sie zudem regelmäßig. Wir empfehlen Ihnen wöchentliche Mahnläufe.

Sofern Sie das Problem haben, unter Zeitmangel zu leiden, sollten Sie das Mahnwesen outsourcen. Holen Sie sich doch auch an dieser Stelle bei Ihrem Steuerberatungsbüro.

Liquiditätssituation verbessern durch vorausschauendes Handeln

Führen Sie ggf. Bonitätsprüfungen Ihrer Kunden durch

Ab einer vorab zu definierenden Auftragshöhe sollten Sie für Neukunden vor Leistungserstellung eine Bonitätsprüfung durchführen. Dies kann über Bankauskünfte oder Wirtschaftsauskunfteien geschehen. Weitere Informationen zum Thema gibt Ihnen sicher Ihr Steuerberater oder Ihre Steuerberaterin.

Liquidität erhöhen durch das Abstellen von Bauchentscheidungen

Behalten Sie Ihre Investitionen ins Anlagevermögen im Blick

Ihnen muss klar sein: Die Investition in Anlagevermögen bindet liquide Mittel, die Ihnen ggf. auf dem Bankkonto fehlen könnten. Hinsichtlich der Investition in Produktionsanlagen sollten Sie deshalb unbedingt zuvor klären, ob deren Kauf wirklich erforderlich ist. Überlegen Sie, ob die Kapazitäten der Anlagen tatsächlich gut ausgelastet sein werden. Zur Überbrückung von Auftragsspitzen sollten Sie beispielsweise Möglichkeiten zur Miete bzw. zum Leasing von Anlagen erwägen.

Anlagevermögen in der Praxis: Unternehmer zeigen manchmal kindliche Züge und belasten dadurch die Liquidität

Auch zum Anlagevermögen von KMU können wir aus unserer Beratungspraxis auf einen reichen Erfahrungsschatz zurückgreifen. So können wir Ihnen von Unternehmerinnen und Unternehmern berichten, die hinsichtlich der Anschaffung von Anlagegütern geradezu kindliche Züge entwickeln.

Es gibt tatsächlich Menschen, die nahezu von jeder Fachmesse die neuesten und modernsten Maschinen mitbringen. Egal, ob diese im Alltag des Betriebes tatsächlich „so richtig“ benötigt werden. Mit der Folge, dass mal wieder gebundenes Kapital herumsteht, das bereits mit der Fahrt vom Hof des Herstellers oder Händlers wesentlich weniger wert wurde.

Das Vorratsvermögen beeinflusst ebenfalls Ihre Liquidität

Auch für das Vorratsvermögen gilt, dass Sie dessen Umfang möglichst gering halten sollten. Ihre Lieferfähigkeit sollte von diesem Anspruch aber natürlich keinesfalls eingeschränkt werden.  Also: Betreiben Sie stets ein ausgewogenes Vorratsmanagement, das eine laufende Kontrolle der Vorräte einschließt.

Auch Steuern in die Liquiditätssicherungsmaßnahmen einbeziehen

Achten Sie auf angemessene Steuervorauszahlungen

Leider erleben wir auch dies häufig: Durch eine nicht kontinuierliche Zusammenarbeit mit dem Steuerberater kommt es, vermeintlich „urplötzlich“ zu hohen Steuernachzahlungen, auf die der Unternehmer liquiditätsmäßig überhaupt nicht vorbereitet ist. Dabei ist durch ein wenig Aufmerksamkeit, saubere und regelmäßige Buchhaltung und stets angemessene Steuervorauszahlungen eine liquiditätsschonende Gestaltung der ungeliebten Zahlungen an die Finanzbehörden problemlos umsetzbar.

Eigentlich ist es ganz leicht: Leisten Sie weder zu hohe noch zu niedrige Vorauszahlungen. Ihr Steuerberater unterstützt Sie gern dabei.

Einfach mal weniger zahlen und dadurch die Liquidität erhöhen

Unternehmenserfolg steigern: Nutzen Sie die Möglichkeit von Skontozahlungen

Man könnte auch davon sprechen, dass Sie bitte immer Skonto ziehen, sofern dies nach den Zahlungsbedingungen Ihres Lieferanten möglich ist. Sie schonen auf diese Weise eindeutig Ihre Liquidität und können so mit der Zeit meist eine Menge Geld sparen.

Zudem sollten Sie daran denken, dass Sie sich als schneller Zahler durchaus beliebt machen bei Ihren Lieferanten und das Ansehen bei diesen steigern. Schließlich verbessern Sie durch Ihr Verhalten deren Liquidität. Sie pflegen praktisch nebenher Ihre Lieferantenbeziehungen.

Zahlen im Blick haben und immer schön flüssig bleiben

Achten Sie auf die angemessene Höhe von Bank- und Kassenbeständen

Bedenken Sie stets, dass Ihnen das Geld in der Kasse oder auf dem betrieblichen Girokonto üblicherweise keine Zinsen bringt. Vermeiden Sie deshalb hier – in der Praxis leider immer wieder anzutreffende -unnötig hohe Bestände. Sie sollten lediglich angemessene Bestände auf diesen Konten vorhalten. Die nicht benötigte Liquidität sollten Sie möglichst kurzfristig, bspw. auf Tagesgeldkonten oder in Termingeldern, anlegen.

Bei der Kasse hat diese Vorgehensweise zudem einen weiteren positiven Aspekt: Sie machen die Kasse für Diebe uninteressant.

Unternehmensliquidität kann man auch fördern (lassen)

Nutzen Sie ggf. Förderprogramme

Es existiert eine Vielzahl unterschiedlicher Förderprogramme. Diese sind zwar immer mit einem gewissen Maß an Bürokratie verbunden. Allerdings sollten Sie diese Möglichkeit, die Liquidität Ihres Betriebes zu schonen, wenigstens in Erwägung ziehen. Unterstützung bei der Suche nach der passenden Förderung erhalten Sie meist auch von Ihrem Steuerberatungsbüro.

Unsere Belohnung für Ihr Interesse an der Verbesserung Ihrer Liquidität
Bonus-Tipp zur Liquiditätsverbesserung

Wir empfehlen Ihnen dringend, Ihre Liquidität zu planen. Liquiditätsplanung ist eine Unterform der Unternehmensplanung. Bei der Liquiditätsplanung stellen Sie Ihre voraussichtlichen Einnahmen und Ausgaben im Zeitablauf gegenüber. Berücksichtigung der Planung finden lediglich alle zahlungswirksamen Geldflüsse (Cash-Flows). Sie entwickeln hierdurch die Bestände Ihrer liquiden Mittel (Kasse und Bank) fort. Hierdurch analysieren Sie Ihre Zahlungsfähigkeit und entwickeln ein Gefühl für diese.

Diese Form der Liquiditätsüberwachung ist ein wichtiger Bestandteil der Existenzsicherung. Sie sollte deshalb zu Ihrer unternehmerischen Routine zählen und Bestandteil Ihrer Controllingmaßnahmen sein.

Sie wollen Ihre Liquidität verbessern und suchen Unterstützung hierzu?